Waschen Sie Verkäufe und Wahlen Die Wäscheverkaufsregel kann auf Handel mit Aktienoptionen zutreffen. Die Optionen weisen zwei verschiedene Arten von Problemen in Verbindung mit der Waschverkaufsregel auf. Erstens, wenn Sie Aktien verkaufen mit einem Verlust, können Sie diesen Verkauf in einen Wasch-Verkauf durch den Handel in Optionen. Und zweitens, Verluste aus den Optionen selbst können Wasch-Verkäufe werden. Kaufoptionen Wenn Sie Aktien mit einem Verlust verkaufen, haben Sie einen Waschverkauf (und nicht in der Lage, den Verlust abzuziehen), wenn Sie im Wesentlichen identische Aktien innerhalb der 61-Tage-Wasch-Verkauf Zeitraum, bestehend aus dem Tag des Verkaufs, der 30 kaufen Tage vor dem Verkauf und die 30 Tage nach dem Verkauf. Youll haben auch eine Wasch-Verkauf, wenn innerhalb der Wasch-Verkauf Zeitraum, geben Sie einen Vertrag oder eine Option, um im Wesentlichen identische Lager zu kaufen. Beispiel: Am 31. März verkaufen Sie 100 Aktien von XYZ mit Verlust. Am 10. April kaufen Sie eine Kaufoption auf XYZ Aktie. (Eine Call-Option gibt Ihnen das Recht auf 100 Aktien zu kaufen.) Der Verkauf am 31. März ist ein Wasch-Verkauf. Es spielt keine Rolle, ob die Anrufoption im Geld ist. Dies ist eine automatische Regel. Wenn Sie eine Kaufoption in diesem Zeitraum kaufen, haben Sie einen Waschverkauf. Und das ist wahr, auch wenn Sie nie üben die Option und den Erwerb der Aktie. Verkaufen Put-Optionen Sie können auch einen Verkauf von Aktien in einen Wasch-Verkauf durch den Verkauf von Put-Optionen. Diese Regel ist nicht automatisch. Es gilt nur, wenn die Put-Option ist tief in das Geld und theres keine genaue Standard, wenn eine Put-Option ist tief genug in das Geld für die Regel anzuwenden. Die Regel gilt, wenn sie zum Zeitpunkt der Verkauf der Put-Option erscheint, dass keine wesentliche Wahrscheinlichkeit besteht, dass sie nicht ausgeübt wird. In diesem Fall kann der Verkauf der Put-Option in etwa gleichbedeutend mit dem Kauf der Aktie sein. Beispiel: Am 31. März verkaufen Sie 100 Aktien von XYZ mit Verlust. Am 10. April verkaufen Sie eine Put-Option, die dem Inhaber das Recht gibt, Ihnen 100 Aktien von XYZ zu einem Preis zu verkaufen, der wesentlich höher ist als der aktuelle Börsenkurs der Aktie. Der Verkauf am 31. März ist ein Wasch-Verkauf. Als Verkäufer einer Put-Option, die tief in das Geld, nehmen Sie an der Aufwärts-und Abwärtsbewegung des Aktienkurses teil, es sei denn, der Preis bewegt sich höher als der Optionspreis. Wenn der Optionspreis hoch genug ist, sind die Chancen des Geschehens klein, und Sie haben einfach einen anderen Weg gefunden, um Ihre Investition in die Aktie fortzusetzen. Losses on Options Congress hat die Wash-Verkaufsregelung 1988 geändert, so dass sie direkt auf Verträge oder Optionen zum Kauf oder Verkauf von Aktien oder Wertpapieren anwendbar ist. Das bedeutet, Sie können einen Wasch-Verkauf haben, wenn Sie eine Option Position zu einem Verlust zu schließen, wenn Sie eine Ersatzposition innerhalb der Wasch-Verkauf Zeitraum. Das Finanzministerium hat noch unter dieser Regelung Vorschriften erlassen, und eine Vielzahl von Fragen bleiben unbeantwortet. Im Vordergrund steht dabei die Frage, wann eine Option im Wesentlichen identisch mit einer anderen Option ist. Bis das Finanzministerium beschließt, Vorschriften oder andere Leitlinien zu erlassen, weder ich noch jemand anderes kann genau sagen, wie die Wasch-Verkaufsregel gilt für Verluste auf Optionen. Aber theres eine ziemlich gute Faustregel, die Ihnen erklären sollte, wenn youre sicher und wenn youre auf dünnem Eis. Wenn die Positionen, die Sie innerhalb der Wasch-Verkauf Zeitraum erworben haben, können Sie in der gleichen auf und ab Marktschwankungen als die Position, die den Verlust produziert teilnehmen, gibt es eine Chance, die IRS wird sagen, Sie haben einen Wasch-Verkauf. Wenn das nicht der Fall ist, sollten Sie sicher sein. Angenommen, Sie haben eine Kaufoption mit Verlust verkauft. Der Kauf einer anderen Kaufoption auf demselben Bestand innerhalb des Waschverkaufszeitraums kann als Waschverkauf angesehen werden, auch wenn die neue Kaufoption einen anderen Ausübungspreis oder einen anderen Ausübungspreis hat. Die IRS könnte behaupten, dass Sie einen Wasch-Verkauf haben, wenn Sie XYZ Lager kaufen, vor allem, wenn der Aufruf war in dem Geld, wenn Sie es verkauft. Ebenso könnten Sie auch einen Waschverkauf haben, wenn Sie eine Tief-in-dem-Geld-Put-Option während der Wasch-Verkauf Zeitraum schreiben. Im Gegensatz dazu sollten Sie nicht einen Wasch-Verkauf, wenn Sie eine Kaufoption mit einem Verlust zu verkaufen und schreiben Sie auch eine Put-Option thats am Geld oder aus dem Geld. Die Long-Call-Option und die Short-Put-Option sind beide bullish Positionen, aber die Short-Put-Option lässt Sie nicht an der Oberseite teilnehmen. Diese Bemerkungen sind einfach meine Interpretation, und nicht notwendigerweise die Interpretation der IRS oder der Schatzkammer widerspiegeln. Was mehr ist, können andere Steuerprofis eine unterschiedliche nehmen auf dieser Frage haben. Leider gibt es keine Anzeichen dafür, dass die offizielle Anleitung zu diesen Fragen in naher Zukunft zu kommen. Fast Answers Wash Verkauf Ein Wasch-Verkauf tritt auf, wenn Sie verkaufen oder handeln Wertpapiere mit einem Verlust und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf Sie: Kaufen im Wesentlichen identisch Wertpapiere, Erwerben von im Wesentlichen identischen Wertpapieren in einem vollständig steuerpflichtigen Gewerbe oder Erwerben eines Vertrags oder einer Option zum Kauf von im Wesentlichen identischen Wertpapieren. Internal Revenue Service Regeln verbieten Sie abziehen Verluste im Zusammenhang mit Wasch-Verkäufe. Für weitere Informationen über Wasch-Verkäufe, lesen Sie IRS Publikation 550. Investitionserträge und Aufwendungen (einschließlich Kapitalgewinne und Verluste). Die Wasch-Verkaufsregel ist ein böses kleines Stück Steuer-Code Die Einsparung Gnade, eine schlechte Aktien-oder Investmentfonds-Investition ist, dass Erhalten Sie mindestens einen Kapitalverlust, wenn Sie verkaufen. Der Verlust kann dann auszugleichen Gewinne aus Ihren erfolgreicheren Investitionen, es sei denn, die gefürchteten Waschverkauf Regeln nicht zulassen, Ihre Abschreibung. Heres die Schaufel auf diesem bösen kleinen Stück der Steuer-Code. Die Skinny on wash sales Ihr erwarteter steuerlicher Verlust ist nicht zulässig, wenn Sie innerhalb der Frist, die 30 Tage vor dem Datum des Verlustverkaufs beginnt und 30 Tage nach diesem Datum endet, im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere erwerben. Für Zwecke dieses Artikels, nennen wir sie Ersatz-Wertpapiere. Nach dem Steuerrecht, Ihre Verlust-Transaktion und den Kauf der Ersatz-Wertpapiere sind eine Waschung, so sollten Sie keine steuerlichen Vorteile erlaubt werden. Bitte versteht aber, dass dieser gerechte Begriff nur für Verluste gilt. Wenn Sie für einen Gewinn verkaufen und identische Aktien oder Wertpapiere innerhalb des vorgenannten Zeitrahmens zurückkaufen, ist Uncle Sam glücklich, seine fälligen ohne Bedenken einzuziehen. (Unter den Steuerfachkräften ist dies bekannt als Köpfe, die ich Schwänze verliere, die Sie verlieren Regel.) Optionen sind in der Definition von Aktien und Wertpapieren enthalten, so können Sie auch einen Wasch-Verkauf, wenn Sie Optionen mit einem Verlust zu entladen. Aber für die Wasch-Verkaufsregeln zu spielen, müssen die Aktien oder Wertpapiere wirklich im Wesentlichen identisch sein. Aktien oder Wertpapiere, die von einer Gesellschaft ausgegeben werden, werden nicht wesentlich identisch mit Beständen oder Wertpapieren eines anderen. Was ist mit dem Ersetzen einer SampP 500 Index-Investmentfonds mit einem anderen Leider hat die IRS die Frage nur mit der Aussage, dass alle Umstände müssen bei der Bewertung, ob Aktien oder Wertpapiere sind im Wesentlichen identisch betrachtet werden. Was zum Teufel bedeutet das niemand weiß. Meiner Meinung nach ist kein Investmentfonds im Wesentlichen identisch mit dem anderen. Das heißt, Sie sollten vorsichtig sein, zum Beispiel einen SampP 500 Indexfonds für einen Verlust zu verkaufen und dann in einem anderen SampP 500 Indexfonds innerhalb von 30 Tagen zu kaufen. Auch denken Sie nicht, dass Sie Ihren Ehepartner kaufen können identische Wiedereinbau-Sicherheiten, ohne afoul der Waschverkaufregeln laufen zu lassen. Ihr steuerlicher Verlust ist noch nicht erlaubt. Ditto, wenn Ihr kontrolliertes Unternehmen oder IRA macht den Kauf, nach dem IRS. Was passiert mit Ihrem Verlust Die einzige gute Nachricht über waschen Verkäufe ist, dass Ihr nicht zugelassen Verlust nicht nur in Rauch steigen. Stattdessen wird es der Basis der Ersatzpapiere hinzugefügt. Wenn du sie verkaufst, verringert dein unzulässiger Verlust effektiv Ihren Gewinn oder erhöht Ihren Verlust auf dieser Verhandlung. Darüber hinaus wird die Haltedauer der Waschverkäufe Wertpapiere der Haltedauer der Ersatz-Wertpapiere hinzugefügt, die Ihre Chancen auf die Förderung der günstigen Steuersatz (15 für die meisten Leute nach den aktuellen Regeln) auf langfristige Veräußerungsgewinne erhöht. Beispiel 1: Sagen Sie erworben 100 Aktien von XYZ Co. am 1. Dezember 2015, für 2.000. Am 1. April 2016 verkaufen Sie die Aktien für 1.200, so dass ein 800 kurzfristigen Verlust. Aber am 10. April 2016 haben Sie eine Veränderung des Herzens und kaufen zurück 100 Aktien für 1.300. Ihre 800 Verlust ist nicht erlaubt, aber es wird auf die Basis der Ersatz-Aktien hinzugefügt. So wird Ihre Basis 2.100 (1.300 plus 800). Darüber hinaus enthält die Haltedauer für die Ersatzaktien den 2. Dezember 2015 bis zum 1. April 2016 die Halteperiode der Aktien, für die der Verlust verweigert wurde. Wenn Sie Ihre Rückkehr 2016 archivieren, melden Sie den Waschverkauf auf Teil I des Formulars 8949, das in Plan D einspeist, da es eine kurzfristige Transaktion war (sehen Sie die Plan D Anweisungen für volle Details über Reporting-Verkäufe der Verkäufe). Was passiert, wenn die Anzahl der während der verbotenen 61-Tage-Laufzeit erworbenen Ersatz-Aktien geringer oder größer ist als die Anzahl der verkauften Aktien in der Verlust-Verkauf-Transaktion Gute Frage. Die folgenden zwei Beispiele illustrieren die Antworten. Beispiel 2: Sie kauften 100 Aktien von XYZ Co. am 1. Dezember 2015 für 2.000. Anschließend kauften Sie am 1. März 2016 für 1.200 und weitere 25 Aktien für weitere 650 Aktien am 10. März 2016 weitere 50 Aktien. Am 27. März 2016 haben Sie alle Aktien im Dezember für 1.300 verkauft, was einen Verlust von 700 ergibt. Jedoch, da Sie 75 Ersatz-Aktien innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust Verkauf gekauft haben, 75 von Ihrem Verlust (525) ist nicht erlaubt. Sie können die anderen 25 (175) abziehen. Addieren Sie zwei Drittel des unzulässigen Verlustes (350) auf die Basis der 50 Aktien, die am 1. März gekauft wurden. Fügen Sie die restlichen 175 des nicht zugelassenen Verlustes auf der Grundlage der 25 Aktien hinzu, die am 10. März gekauft wurden. So wird die Grundlage der 50 Anteile 1.550 (1.200 und 350) und die Basis der 25 Aktien wird 825 (650 plus 175). Darüber hinaus erhalten Sie die Verlängerung der Haltedauer für beide Sätze von Aktien bis zum 2. Dezember 2015 bis zum 27. März 2016, Haltedauer der 75 Aktien, für die der Verlust nicht erlaubt wurde. Beispiel 3: Sie kauften 100 Aktien von XYZ Co. am 1. Dezember 2015 für 2.000. Sie kauften dann weitere 100 Aktien am 1. März 2016 für 2.400 und weitere 50 Aktien am 10. März 2016 für 1.300. Am 27. März 2016 verkauften Sie alle Dezember-Aktien für 1.300, so dass ein Verlust von 700 auftritt. Da Sie 150 Ersatzaktien innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust gekauft haben, ist Ihr gesamter Verlust nicht zulässig. In diesem Fall addieren Sie den gesamten nicht zugelassenen Verlust auf Basis der ersten 100 Ersatzaktien, die am 1. März gehandelt werden. Die Basis dieser Aktien beträgt 3.100 (2.400 plus 700). Sie erhalten auch die Verlängerung der Haltefrist für diese Aktien bis zum 2. Dezember 2015 bis zum 27. März 2016, wobei die Haltedauer der 100 Aktien, für die der Verlust nicht erlaubt war, verlängert wurde. Gegenseitige FONDSANTEILE Die Regeln für den Verkauf von Investmentfonds gelten gleichermaßen für Verluste aus dem Verkauf von Investmentzertifikaten. In der Tat, waschen Verkäufe sind sehr wahrscheinlich, wenn Sie für automatische Wiederanlage Ihrer Dividenden angeordnet haben. Wieder wird der nicht zugelassene Verlust auf der Grundlage der innerhalb der verbotenen 61-Tage-Frist erworbenen Ersatzaktien hinzugefügt. Diese Geschichte wurde aktualisiert. Verwandte Themen Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday Daten von SIX Financial Information bereitgestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle Tagesenddaten von SIX Financial Information. Intraday-Daten verzögert pro Umtauschbedarf. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Angebote sind in lokaler Zeit. Echtzeit letzte Verkaufsdaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Situation. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq, und 20 Minuten für andere Börsen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday-Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60-Minuten verzögert. 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